“数字黄金”或“肮脏的比特币”——世界各国如何监管虚拟货币

随着虚拟货币的快速发展，引起了各国监管机构的关注和关注。近年来，相关监管政策相继出台，规范比特币发展，一些国际组织也已启动建立数字货币国际监管协调机制框架。

(一）监管级别

2018年3月，二十国集团（G20)财长和央行行长会议发布公告称，数字货币缺乏主权货币的关键属性，将影响金融稳定。2019年10月日前，G20财长和央行行长会议一致发表G20关于稳定币的声明，指出稳定币在反洗钱、反恐融资、消费者保护、市场诚信等领域具有一系列重要作用政策和监管风险，所以应该在稳定币项目启动前评估和解决。

当然，还是有很大的不同和分歧。 2018年，研究员Jan Lansky将全球各国对虚拟货币的监管态度进行了分类，分为忽略、提醒、引导、禁止四个等级。

忽略级别：部分国家和地区有虚拟货币被忽略。这些国家和地区认为虚拟货币不会对其金融安全构成直接威胁。

提醒级别：有提醒态度的国家和地区不限制虚拟货币在本国流通，但通过公共媒体提醒公众关注虚拟货币等新货币面临的未知风险货币。例如，许多欧洲国家已经发布了有关虚拟货币的风险警告。对虚拟货币持观望态度的国家包括比利时、巴西、丹麦和法国。 、希腊、匈牙利、印度等。

指导级别：具有指导级别的国家对虚拟货币的态度较为中立。通过出台引导措施，引导公众安全使用虚拟货币，同时在相关政策报告中保持警惕。可能的风险。例如，在美国、加拿大、阿根廷、新加坡和捷克共和国，禁止使用虚拟货币进行洗钱和其他非法活动。在英国，虚拟货币需要缴纳增值税。值得一提的是，5月21日，美国财政部宣布，超过1万美元的虚拟货币转账需要向美国国税局（IRS）申报。

禁止级别：有禁止级别的国家，虚拟货币受到严格监管。例如，中国和冰岛禁止国内金融机构提供与虚拟货币相关的交易、支付、兑换、结算服务，禁止公民使用和交易虚拟货币。

(二）监管模式

目前各国对虚拟货币的监管主要采取多级监管和集中监管两种模式。

多级监管：美国是比特币交易最活跃的经济体 一是对虚拟货币采取多级监管模式。美国商品期货委员会 (CFTC) 和美国国税局 (IRS) 分别将虚拟货币分为商品和财产。欧盟成员国也实行“分开”、分散监管的模式。德国是世界上第一个承认比特币法律地位的国家，但法国持不同看法，否认其货币属性。

集中监管：日本《支付服务修正法》生效承认比特币的法律地位，同时也对虚拟货币交易所提出诸多监管要求，2019年修正案加强了对虚拟货币交易所和交易的监管。新加坡采用统一监管模式。 2017年，金融管理局（MBS）发布相关指引，通过后续修订进一步规范虚拟货币业务。

一般来说，大部分国家和地区监管部门将虚拟货币定义为虚拟商品、数字资产而非货币，部分国家和地区针对虚拟货币的交易出台了相关税收政策，逐步将虚拟货币纳入监管体系4大虚拟货币，并采取审慎监管措施。

近日，继中国之后，欧洲央行副行长金多斯于 5 月 19 日表示，由于虚拟货币资产的潜在价值难以识别，不应将虚拟货币资产视为真实资产。投资。挪威银行和加拿大银行都强调了虚拟货币稳定性的风险4大虚拟货币，韩国银行正在寻求通过用户的实名银行账户来监控虚拟货币交易的力量。即使在虚拟货币市场蓬勃发展的印度，该国央行最近也敦促银行切断与虚拟货币交易所和交易商的联系。